O que é capital de giro, para que serve e como calculá-lo?
- Capital de giro (CDG) é a reserva financeira que a empresa precisa manter para pagar seus custos e continuar funcionando. Ela é formada pelo dinheiro em caixa, saldo da conta bancária, contas a receber e outros valores que podem ser usados para quitar dívidas e fazer investimentos;
- O capital de giro serve para financiar as atividades da empresa e manter o caixa sempre no azul. Ou seja, é usado para bancar os custos do negócio em condições normais e também para dar conta de imprevistos;
- Para calcular o capital de giro da sua empresa é preciso computar o seu ativo circulante. Em seguida, contabiliza o passivo circulante e aplique a fórmula da Necessidade de Capital de Giro;
- Se você quer automatizar esse processo na sua empresa, faça o download gratuito da Planilha de capital de giro desenvolvida pela Nuvemshop.
Toda empresa precisa de dinheiro para pagar suas despesas, manter seu funcionamento e crescer. Como não dá para depender só do faturamento, é importante ter capital de giro suficiente para se garantir.
Essa reserva é usada para cobrir todos os custos do negócio e manter suas atividades durante todo o ciclo financeiro. Assim, você não precisa ficar no vermelho no intervalo entre pagamentos e recebimentos — e ainda tem dinheiro para investir no crescimento da empresa.
Mas, será que o valor do seu capital de giro é o bastante para bancar seu negócio? É o que vamos descobrir ao longo do artigo, que traz todas as informações para você calcular sua reserva ideal, gerenciar seus recursos e manter a saúde financeira da sua empresa. Então, vamos lá?
O que é capital de giro?
Capital de giro (CDG) é a reserva financeira que a empresa precisa manter para pagar seus custos e continuar funcionando. Ela é formada pelo dinheiro em caixa, saldo da conta bancária, contas a receber e outros valores que podem ser usados para quitar dívidas e fazer investimentos.
Como o próprio termo sugere, o capital de giro é o dinheiro que faz o negócio “girar”. Isso porque, para manter uma empresa operando, você precisa comprar mercadorias ou matérias-primas, pagar contas, investir em equipamentos, remunerar funcionários, entre outras obrigações.
Só que nem sempre o dinheiro das vendas chega a tempo de custear tudo isso. É aí que entra o capital de giro para saldar as dívidas e evitar que você fique no vermelho durante o mês.
Cada empresa precisa calcular o montante necessário para bancar suas atividades, de modo que nunca faltem recursos para cumprir as obrigações.
Com uma gestão eficiente do capital de giro, você garante a saúde financeira do seu negócio e tem condições de seguir crescendo. Do contrário, a falta de recursos para financiar a empresa pode levar ao endividamento e até à falência.
Veja mais sobre o conceito no vídeo a seguir:
Para que serve o capital de giro?
Agora que você já sabe o que é capital de giro, é importante entender a sua importância. De forma resumida, ele serve para financiar as atividades da empresa e manter o caixa sempre no azul. Ou seja, é usado para bancar os custos do negócio em condições normais e também para dar conta de imprevistos.
Alguns exemplos de custos que uma empresa tem ao longo do mês são o pagamento de salários, compras de fornecedores, contas de consumo e impostos. Além disso, é preciso ter dinheiro para lidar com uma situação de inadimplência de clientes, um reparo de urgência ou uma oportunidade imperdível de investimento.
Outro ponto importante é que o capital de giro sustenta a empresa durante todo o seu ciclo financeiro. Esse ciclo começa com a compra de mercadorias ou matérias-primas de fornecedores e termina com o recebimento do dinheiro das vendas dos produtos ou serviços.
Nesse intervalo, o negócio continua tendo gastos, mesmo sem ter recebido seu faturamento. Daí a importância de ter capital de giro suficiente para manter a empresa até a entrada dos recursos.
É claro que, quanto mais você vender, mais receita terá para bancar a empresa. Mas a tendência é que os custos e investimentos também aumentem — consequentemente, o capital de giro cresce junto com o negócio.
💡 Saiba mais: Como conseguir um empréstimo para abrir uma empresa?
Como calcular o capital de giro?
Todo gestor precisa saber quanto dinheiro o negócio tem e quanto está devendo para equilibrar as contas e garantir os lucros. Na contabilidade, chamamos esse cálculo de Necessidade de Capital de Giro (NGC).
Com o resultado em mãos, você saberá qual é o montante necessário para manter a empresa funcionando. O objetivo é operar sempre com o mínimo de capital de giro possível, evitando que seja preciso recorrer a empréstimos para custear o negócio.
Acompanhe o passo a passo para calcular sua NCG:
1. Calcule seu ativo circulante
O primeiro passo para calcular o capital de giro é descobrir qual é o ativo circulante da sua empresa atualmente.
Veja um exemplo:
- Dinheiro em caixa: R$ 40 mil;
- Dinheiro na conta da empresa: R$ 30 mil;
- Valor do estoque: R$ 200 mil;
- Contas a receber: R$ 150 mil;
- Aplicação de alta liquidez: R$ 30 mil.
Nesse caso, o ativo circulante é de R$ 450 mil, somando todos os recursos disponíveis.
2. Calcule seu passivo circulante
Depois de encontrar o ativo circulante, é preciso calcular o passivo circulante.
Acompanhe o exemplo:
- Compras de fornecedores: R$ 50 mil;
- Folha de pagamento: R$ 130 mil;
- Contas de consumo: R$ 15 mil;
- Despesas administrativas: R$ 10 mil;
- Prestações de empréstimos: R$ 30 mil;
- Impostos: R$ 20 mil.
Logo, o passivo circulante é de R$ 255 mil, somando todas as dívidas de curto prazo.
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3. Aplique a fórmula do CDG
Com os valores do ativo circulante e passivo circulante em mãos, você só precisa aplicar a fórmula do CDG (Capital de Giro):
Fórmula do Capital de giro = Ativo circulante – Passivo Circulante
Vamos calcular conforme o exemplo dado anteriormente:
NCG = R$ 450 mil – R$ 255 mil
NCG = R$ 195 mil
Isso significa que o capital de giro líquido da empresa é de R$ 195 mil. Ou seja: esse é o dinheiro disponível para manter o negócio girando e bancar seus custos.
Como manter um capital de giro saudável?
Agora que você sabe como calcular o capital de giro, só falta aprender a gerenciá-lo da forma correta para manter suas finanças em dia. Confira nossas dicas:
1. Acompanhe as mudanças na sua NCG
Como vimos, existe o capital de giro permanente e o variável, porque as necessidades da sua empresa mudam com o passar do tempo.
Por isso, é fundamental calcular sua NCG com frequência para entender se a demanda por recursos aumentou ou diminuiu — um princípio básico do planejamento financeiro.
Com o crescimento do negócio, a tendência é que você precise de mais capital de giro para investir e expandir as operações.
Lembrando que, para calcular corretamente a sua NCG, você precisa fazer o controle do fluxo de caixa e entender todas as suas receitas e despesas.
Use nossa planilha gratuita para facilitar essa tarefa no seu negócio:
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2. Controle a inadimplência
A inadimplência é uma grande vilã do capital de giro, porque reduz o ativo circulante da empresa e prejudica as projeções de receita.
Basicamente, você fica sem aquele dinheiro com o qual estava contando e precisa remanejar recursos para cobrir o rombo.
Logo, é fundamental acompanhar seu índice de inadimplência e ter um processo de cobrança eficiente, além de oferecer várias opções de meios de pagamento para seus clientes.
💡 Saiba mais: O que é pagamento online e por que utilizá-lo?
3. Concilie os prazos de pagamento e recebimento
O ideal é que você consiga conciliar os prazos de pagamento de fornecedores e recebimento das vendas, de forma que o ciclo financeiro seja o mais curto possível.
Para isso, negocie com seus parceiros para pagar em uma data mais próxima da entrada de receitas.
Se necessário, você também pode utilizar serviços de antecipação de recebíveis, que permitem agilizar o repasse do dinheiro das vendas quando você recebe por cartão de crédito.
💡 Saiba mais: Como funciona e como receber pagamento parcelado?
4. Prefira usar seu capital de giro próprio
Do ponto de vista financeiro, é sempre melhor ter seu capital de giro formado por recursos próprios, aplicados pelos sócios e obtidos com as atividades do negócio.
Assim, você evita ter que recorrer ao crédito ou ter que buscar outras fontes de financiamento.
Mas, se for um momento de expansão da empresa, por exemplo, pode ser necessário tomar empréstimos para crescer.
5. Tome cuidado com empréstimos para capital de giro
Se decidir pelo empréstimo para capital de giro, busque uma linha de crédito específica para o porte da sua empresa e com uma taxa de juros competitiva, escolhendo sempre um empréstimo com garantia.
Lembre-se também de incluir a prestação nas suas despesas fixas para manter o controle do orçamento e não ultrapassar seu limite de endividamento.
6. Procure investidores para a sua empresa
Por fim, uma forma eficiente de aumentar seu capital de giro sem se endividar é conseguir investidores para a sua empresa.
Hoje, existem vários fundos de investimentos voltados a empresas em vários estágios de maturidade, além de investidores-anjo e investidores de risco que buscam oportunidades no mercado de ações e participações.
Se você estiver no ramo das startups, fica ainda mais fácil, já que essas empresas contam com o trabalho das aceleradoras e incubadoras.
Entendeu o que é capital de giro?
Dominando o capital de giro, você nunca terá problemas com falta de recursos para financiar o crescimento do seu negócio. Esperamos que este artigo tenha ajudado a calcular o valor necessário para a sua empresa e orientado você sobre a gestão dessa reserva.
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