O que é contabilidade fiscal e como adotá-la na empresa?
Contabilidade fiscal é um ramo da contabilidade que considera normas tributárias e conceitos contábeis para gerenciar e conciliar a geração e o pagamento de impostos de uma empresa. Para isso, ela registra e calcula os fatos geradores, como patrimônio da organização, PIS, COFINS, lucro, tributos etc.
Ter uma loja, seja ela física ou virtual, requer mais do que colocar seus produtos no catálogo e aguardar os pedidos. É necessário algum nível de conhecimento técnico para entender conceitos ligados à gestão financeira, como é o caso da contabilidade fiscal.
Com o tempo, a contabilidade abarcou novas áreas, com a finalidade de aprofundar determinados conhecimentos e facilitar a administração financeira. Afinal, manter-se em dia com as obrigações tributárias é essencial para garantir a regularidade do negócio.
Se você quer entender o que é contabilidade fiscal e qual a sua importância para as empresas, não deixe de conferir este conteúdo até o fim. E, caso deseje organizar as finanças da sua loja, baixe o material gratuito a seguir. Vamos lá?
O que é contabilidade fiscal?
Contabilidade fiscal ou contabilidade tributária é um ramo dessa área que une conceitos contábeis a normas tributárias para apurar e registrar a geração de impostos de uma empresa. Para isso, é necessário realizar a escrituração de fatos geradores, isto é, organizar cronologicamente todos os registros de movimentos financeiros do negócio.
Isso quer dizer que a contabilidade fiscal é responsável por realizar o planejamento tributário e a completa gestão dos impostos — seja na fase de apuração ou no envio das obrigações ao Fisco.
O contador fiscal precisa levar em conta o patrimônio da empresa, o lucro que ela gera, o Programa de Integração Social (PIS), a Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) e demais tributos que possam ser compensados.
Caso não haja essa apuração, a organização poderá pagar impostos a mais ou a menos, comprometendo o controle financeiro empresarial. Além disso, o negócio se torna irregular diante da Secretaria da Fazenda, sendo passível de sanções.
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O que faz a área fiscal da contabilidade?
A divisão fiscal da contabilidade é responsável por registrar e contabilizar todos os impostos que uma empresa precisa pagar. Abaixo, listamos os principais serviços que um contator fiscal pode oferecer ao seu negócio:
- Organização dos documentos fiscais;
- Elaboração dos livros Razão e Diário para demonstrar a movimentação financeira;
- Criação de um balancete mensal para avaliar os créditos e débitos da instituição;
- Cálculo dos impostos e emissão das guias de recolhimento;
- Desenvolvimento de mapas de amortização e depreciação;
- Preparo do balanço patrimonial e demonstrativos financeiros do negócio;
- Transmissão da Escrituração Contábil Digital (ECD) no Sistema Público de Escrituração Digital (Sped);
- Realização do livro de apuração do lucro real, o Lalur;
- Concepção da contabilidade internacional por meio do International Financial Reporting Standards (IFRS).
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Por que a contabilidade fiscal é importante?
A contabilidade fiscal é importante para que a empresa funcione corretamente, dentro das determinações legais. Essa garantia é alcançada por meio do pagamento dos impostos referentes às atividades que a empresa realiza.
Portanto, os tributos variam de acordo com o porte da organização, seu ramo de atuação, o local em que a empresa está instalada e os produtos e/ou serviços que fornece.
A irregularidade fiscal é um dos principais motivos que levam um negócio a fechar as portas. Nesse contexto, a contabilidade tributária serve como uma ferramenta de organização financeira e administrativa, já que ajuda a empresa a se manter em dia com as taxas e os impostos.
Além disso, esse serviço permite avaliar adequadamente a carga tributária que incide sobre as atividades da organização. Ter clareza quanto a esses valores afeta diretamente o índice de lucratividade da empresa e a sua viabilidade.
Desse modo, contratar os serviços de um contador fiscal evita que a organização opere de forma irregular e garante a saúde financeira do negócio.
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Como a contabilidade tributária funciona na prática?
O contador fiscal atua calculando, apurando e recolhendo todos os impostos que incidem sobre a organização. Além desse trabalho de gestão, o profissional também orienta sobre todos os tributos que a empresa é obrigada a pagar, ou seja, quais são seus direitos e deveres.
Como já mencionamos, a contabilidade fiscal cuida de tudo relacionado ao recolhimento de impostos, desde a assessoria tributária até o pagamento das taxas ao Fisco.
Por isso, os profissionais da área precisam ter um largo conhecimento sobre a legislação tributária municipal, estadual e federal. Além disso, é importante saber a respeito da legislação contábil, das regras do Imposto Sobre Serviço (ISS) e demais normas ligadas às atividades desenvolvidas.
Essa vasta noção permite que a empresa não gaste recursos em impostos não obrigatórios ou reduza as despesas com obrigações fiscais.
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Qual a diferença entre contabilidade fiscal e gerencial?
Como explicamos, a contabilidade fiscal é aquela que se preocupa com toda a tributação a que a empresa está sujeita. Por outro lado, a contabilidade gerencial é responsável por levantar e analisar informações financeiras do negócio que possam ajudar a tomar decisões mais estratégicas.
Desse modo, os dois tipos de contabilidade precisam atuar em conjunto para que o objetivo principal do negócio — aumentar as vendas e gerar lucro — possa se concretizar. Com o pagamento correto dos impostos e o controle do caixa da empresa, as chances de a organização deslanchar são bem maiores.
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Como adotar a contabilidade fiscal na sua empresa?
Como você já deve ter percebido ao longo deste conteúdo, a melhor forma de ter sucesso com a contabilidade tributária da sua empresa é contratando um profissional especializado nessa área. Essa é a forma mais segura de não deixar passar nenhuma obrigação fiscal.
Contudo, separamos alguns pontos que todo empreendedor de sucesso precisa saber sobre esse assunto, confira:
Regime tributário
O regime tributário diz respeito às regras de tributação, ou seja, de recolhimento de impostos de uma empresa. Esse regime muda de acordo com uma série de fatores, como produtos e serviços oferecidos, características da empresa, local de atuação etc.
Os principais regimes tributários são:
- MEI;
- Simples Nacional;
- Lucro real;
- Lucro presumido.
É fundamental conhecer todos os regimes tributários para entender em qual deles a sua empresa se enquadra. Assim, evita-se o pagamento de impostos desnecessários, que acabam comprometendo o planejamento financeiro do negócio.
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Planejamento fiscal
O planejamento tributário ou fiscal permite a gestão dos pagamentos de impostos com o objetivo de diminuir os vencimentos e, com isso, potencializar os ganhos da empresa. Para tal, é preciso analisar os diversos regimes de tributação e escolher aquele que promova a economia fiscal.
Vale mencionar que essa é uma manobra legal, ou seja, é permitida pela legislação e encorajada pelos órgãos fiscais.
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Apuração de alíquotas
O regime tributário escolhido influencia diretamente na porcentagem aplicada sobre o valor dos impostos. Por isso, é muito importante escolher corretamente a categoria fiscal da sua empresa.
Pagamentos com alíquotas incorretas — seja para mais ou para menos — levam a empresa a irregularidades e geram uma série de problemas com o Fisco.
Direito a crédito tributário
Por fim, uma contabilidade fiscal bem-feita permite que a empresa tenha acesso a crédito tributário. Esse crédito é todo o valor que um credor tem diante de um devedor e que surge a partir da relação entre o contribuinte e o Fisco.
Contudo, apenas um contador experiente em recuperação de crédito tributário conseguirá reaver valores pagos pelo PIS e COFINS, por exemplo. Então, vê-se a necessidade de contar com esse profissional no seu time para potencializar os ganhos da empresa.
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Tudo certo sobre contabilidade fiscal?
Esperamos que este conteúdo tenha ajudado você a entender o que é contabilidade fiscal e como essa área pode ajudar na manutenção da saúde financeira da sua empresa.
Embora pareça um conceito complexo, com a ajuda de um profissional experiente você conseguirá cumprir todas as obrigações tributárias e ainda aproveitar os benefícios para impulsionar os negócios da organização.
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