O que é lucro líquido e como calcular esse indicador?
Lucro líquido é o valor que sobra das receitas de uma empresa após subtrair todos os custos, as despesas e os impostos. Ele reflete a real rentabilidade do negócio, ajudando a avaliar a saúde financeira da empresa e a tomar decisões estratégicas.
Entender o que é lucro líquido e como ele funciona é essencial para a gestão financeira de qualquer negócio. Esse indicador reflete o verdadeiro rendimento que uma empresa obtém após descontar todos os compromissos financeiros.
Por isso, ao conhecer o lucro líquido, o empreendedor tem em mãos uma ferramenta poderosa para avaliar a eficiência da gestão e identificar se é preciso ajustar as estratégias para garantir um crescimento sustentável.
Portanto, se você quer garantir que o seu empreendimento esteja no caminho certo, é hora de dar a devida atenção ao lucro líquido. Neste conteúdo, confira a sua importância e como calculá-lo. Vamos lá?
O que é lucro líquido?
Lucro líquido corresponde ao lucro verdadeiro de uma empresa, ou seja, é o resultado financeiro final após subtrair todos os custos de produção, despesas operacionais e impostos.
A sua fórmula é:
Lucro líquido = receita total − custos totais − despesas totais − impostos
Desse modo, é o valor que realmente sobra no caixa da organização após todas as deduções necessárias. Esse indicador é essencial para entender o desempenho financeiro do negócio, porque mostra quanto a empresa efetivamente ganhou após cobrir todas as suas obrigações.
Compreender e saber como calcular o lucro líquido é fundamental para qualquer empreendedor, porque o resultado dessa conta revela a verdadeira rentabilidade do negócio.
Com esse número em mãos, fica mais fácil avaliar se a gestão está eficiente, se as estratégias adotadas estão gerando resultados positivos e se há necessidade de ajustes para melhorar a performance financeira e a lucratividade.
Além disso, o lucro líquido é uma métrica importante para atrair investidores, já que demonstra a capacidade de a empresa gerar valor e garantir a sustentabilidade a longo prazo.
💡 Saiba mais: O que é lucro operacional e como calcular?
O que é margem líquida?
É comum que muitas pessoas confundam lucro líquido com margem líquida, já que ambos são indicadores financeiros importantes, mas eles têm significados diferentes.
A margem líquida é uma métrica que indica a porcentagem do lucro líquido em relação à receita total de uma empresa. Ela mostra o quanto de cada real vendido realmente se transforma em lucro, após todas as despesas e os impostos serem pagos.
Portanto, enquanto o lucro líquido é um valor nominal — o valor vigente no momento do cálculo —, a margem líquida é um valor percentual.
A fórmula da margem líquida é:
Margem líquida = (lucro líquido / receita total) x 100
Por exemplo, se uma empresa tem uma margem líquida de 10%, significa que, para cada R$ 100 em vendas, R$ 10 representam o lucro líquido.
Essa medida é crucial para avaliar a eficiência do negócio em transformar vendas em lucro real e é usada para comparar o desempenho de empresas dentro do mesmo setor.
💡 Saiba mais: O que é ponto de equilíbrio e como calcular?
Qual a importância do lucro líquido?
O lucro líquido é fundamental para avaliar a saúde financeira de uma empresa, uma vez que ele representa o valor que sobra após a dedução de todas as despesas e os impostos.
Assim, esse indicador serve para:
- Mostrar se a empresa está realmente lucrando após cobrir todas as suas obrigações financeiras;
- Atrair stakeholders e incentivá-los a financiar futuros empreendimentos, garantindo que todo o dinheiro aplicado será transformado em dividendos.
Em resumo, o lucro líquido sinaliza a rentabilidade real do negócio e orienta as decisões estratégicas da gestão, como melhorias e expansões com mais segurança.
💡 Saiba mais: Contabilidade de custos: como melhorar a gestão financeira?
Qual a diferença entre lucro líquido e lucro bruto?
O lucro líquido e o lucro bruto são dois indicadores financeiros importantes, mas eles medem aspectos diferentes da rentabilidade de uma empresa. Confira em detalhes:
Lucro bruto
O lucro bruto é calculado subtraindo apenas o custo dos produtos vendidos (ou serviços prestados) da receita total. Ele mostra quanto a empresa ganhou com suas vendas antes de considerar outras despesas, como salários, aluguel e impostos.
Em outras palavras, o lucro bruto avalia a rentabilidade das operações principais, focando somente nos custos diretamente ligados à produção.
💡 Saiba mais: O que é estrutura de custos e como planejar uma?
Lucro líquido
Já o lucro líquido é o valor do lucro bruto subtraído dos custos operacionais, das despesas e dos impostos que uma empresa deve pagar. Ele representa o valor que efetivamente sobra para os empreendedores ou acionistas depois que todas as obrigações financeiras foram atendidas.
Portanto, o lucro líquido oferece uma visão mais completa da saúde financeira da empresa, considerando todos os gastos e as receitas.
💡 Saiba mais: O que é margem de lucro e como calcular?
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Como calcular o lucro líquido?
Para calcular o lucro líquido, é necessário subtrair os custos totais da empresa, as despesas e os impostos da receita. A fórmula é a seguinte:
Lucro líquido = receita total − custos totais − despesas totais − impostos
Passo 1: calcule a receita total
Chamamos de receita total todo o valor obtido com as vendas de seus produtos ou serviços. Ou seja, no e-commerce, isso inclui o montante de todas as vendas realizadas no período analisado.
Exemplo: suponha que uma loja virtual de roupas tenha vendido mil itens por R$ 100 cada. Nesse caso, a conta ficaria:
Receita total = 1.000 x R$ 100
Receita total = R$ 100.000
Passo 2: subtraia os custos de produção
Os custos de produção incluem todas as despesas diretamente relacionadas à criação dos produtos vendidos, como matéria-prima e custos de fabricação.
Seguindo o nosso exemplo: se o custo para produzir cada peça de roupa é R$ 30, o custo total de produção para os mil itens é:
Custo de produção = 1.000 x R$ 30
Custo de produção = R$ 30.000
Passo 3: subtraia as despesas operacionais
As despesas operacionais, como o próprio nome sugere, são os gastos necessários para manter o funcionamento da empresa. Isso inclui aluguel de um espaço físico, mensalidade da plataforma de e-commerce, criação de campanhas de vendas, salários e demais custos administrativos.
Partindo dessa ideia, vamos supor que as despesas operacionais mensais da loja online de roupas do nosso exemplo sejam R$ 15 mil, incluindo orçamento de marketing, salários e outras despesas.
Esse valor será adicionado à fórmula do lucro líquido adiante, acompanhe.
Passo 4: subtraia os impostos
Falta ainda contabilizar os tributos pagos ao governo para manter o funcionamento da empresa regularizado. Os principais impostos de e-commerce costumam ser:
- ICMS: Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços;
- ST: Substituição Tributária;
- DAS: Documento de Arrecadação do Simples Nacional;
- IRPJ: Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica;
- ISS: Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza;
- Entre outros.
Portanto, vamos considerar que, para o pleno funcionamento do e-commerce de moda do nosso exemplo, seja necessário arcar com R$ 5 mil em impostos sobre as vendas realizadas.
Passo 5: calcule o lucro líquido
Agora, finalmente, subtraia os custos de produção, despesas operacionais e impostos da receita total para obter o lucro líquido.
No exemplo que demos acima, os valores obtidos foram:
- Receita total: R$ 100.000;
- Custos de produção: R$ 30.000;
- Despesas operacionais: R$ 15.000;
- Impostos: R$ 5.000.
Assim, o cálculo será:
Lucro líquido = receita total − custos totais − despesas totais − impostos
Lucro líquido = R$ 100.000 – R$ 30.000 – R$ 15.000 – R$ 5.000
Lucro líquido = R$ 50.000
Assim, o ganho real da empresa durante o período analisado foi de R$ 50 mil. Viu como é importante fazer esse cálculo para entender os verdadeiros resultados obtidos no negócio?
Como potencializar o lucro líquido da empresa?
Agora que você já entende o que é o lucro líquido, provavelmente está se perguntando como aumentar esses resultados e garantir que a empresa seja ainda mais lucrativa, certo?
A boa notícia é que existem diversas estratégias práticas e eficazes que podem ajudar a potencializar o lucro líquido, desde ajustes na precificação dos produtos até o investimento em tecnologia e ações para fidelizar os clientes.
A seguir, vamos explorar as melhores maneiras de impulsionar o desempenho financeiro da sua empresa e garantir um crescimento sustentável a longo prazo. Confira:
1. Otimização de processos
Automatizar processos e utilizar ferramentas tecnológicas pode reduzir o tempo gasto em tarefas operacionais e minimizar erros, resultando em economia de recursos.
A tecnologia também pode ajudar a tornar os processos mais eficientes, como a gestão de estoque, a otimização da logística e a melhora da experiência do cliente. Isso contribui para o aumento das vendas e, consequentemente, do lucro líquido.
Uma ferramenta tecnológica capaz de promover essa otimização dos recursos é a plataforma de e-commerce da Nuvemshop.
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2. Controle rigoroso de gastos
Manter um controle rigoroso sobre as despesas operacionais é vital. Isso inclui desde a renegociação de contratos com fornecedores até a eliminação de gastos desnecessários.
Reduzir custos sem comprometer a qualidade dos produtos ou serviços permite que a empresa retenha uma maior parte da receita, aumentando assim o lucro líquido.
💡 Saiba mais: O que é redução de custos e como diminuir as despesas?
3. Fidelização de clientes
Manter um bom relacionamento com o público e cultivar clientes fiéis são passos fundamentais para ter uma fonte constante de receita — já que essas pessoas tendem a fazer compras recorrentes.
Por isso, investir em programas de fidelidade, oferecer um excelente atendimento ao cliente e manter um relacionamento próximo com a base de consumidores pode aumentar a receita sem necessariamente aumentar os custos de aquisição de novos clientes.
💡 Saiba mais: Como promover a fidelização de clientes com cashback?
4. Planejamento estratégico e acompanhamento de indicadores
Elaborar um planejamento estratégico claro e definir metas específicas para o lucro líquido são passos fundamentais.
Isso inclui o monitoramento constante de indicadores financeiros, como a margem de lucro bruto, o retorno sobre o investimento (ROI) e o giro de estoque, por exemplo.
A análise desses dados permite ajustes rápidos e informados em estratégias que estejam impactando negativamente o lucro.
💡 Saiba mais: Principais KPIs de e-commerce para acompanhar
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5. Análise de mercado e concorrência
Estar atento às tendências do mercado e às estratégias dos concorrentes pode oferecer ideias valiosas para ajustar o posicionamento da marca, identificar novas oportunidades de negócio e evitar práticas que possam comprometer o lucro.
Diferenciação e inovação são as chaves para se destacar e manter margens de lucro saudáveis.
6. Negociação com fornecedores
Negociar melhores condições com fornecedores, como prazos de pagamento mais longos ou descontos por volume, pode diminuir os custos fixos e variáveis da empresa.
Uma boa relação com fornecedores também pode resultar em vantagens competitivas, como acesso a novos produtos ou condições exclusivas que podem ser repassadas ao cliente final.
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7. Precificação correta
Estabelecer preços adequados para produtos ou serviços é fundamental. Isso envolve uma análise detalhada dos custos diretos e indiretos envolvidos na produção ou prestação de serviços, assim como uma análise de mercado e da concorrência.
Uma estratégia de precificação bem definida garante que a empresa seja competitiva, cubra todos os seus custos e ainda obtenha uma margem de lucro desejada.
💡 Saiba mais: O que é pricing e como fazer a precificação?
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Tudo certo sobre lucro líquido?
Como você viu ao longo deste conteúdo, para potencializar o lucro líquido, é preciso uma gestão eficiente que alinhe precificação adequada, controle de custos, fidelização de clientes, otimização de processos e investimento em tecnologia.
A soma dessas práticas, associada a um planejamento estratégico bem elaborado e ao acompanhamento constante dos resultados, é a chave para melhorar a rentabilidade e garantir a sustentabilidade do negócio a longo prazo.
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