O que é modelagem financeira, para que serve e como fazer?

Planejar os próximos passos de uma empresa não é algo simples. No entanto, essa tarefa seria mais fácil se fosse possível fazer previsões mais acertadas sobre o futuro do negócio, não é mesmo? É para isso que existe a modelagem financeira.

Esse modelo de análise permite fazer previsões de médio e longo prazo sobre as receitas e despesas de uma organização — o que pode fazer toda a diferença na hora de tomar uma decisão importante sobre investimentos ou corte de custos, por exemplo.

Mas, se você ainda não sabe muito bem o que é modelagem financeira ou como fazer esse tipo de projeção, não se preocupe! Neste artigo, vamos explicar tudo o que você precisa saber para fazer uma análise financeira completa do seu negócio. Vamos lá?

Dica: para fazer uma boa modelagem, você vai precisar de um histórico de dados financeiros. Então, baixe a nossa planilha gratuita de controle financeiro empresarial para te ajudar nesta etapa:

O que é modelagem financeira?

Modelagem financeira é uma técnica que combina contabilidade, finanças e métricas empresariais para analisar a situação atual de um negócio e fazer projeções dos seus resultados futuros.

Para isso, são usados como base dados como média de faturamento, contas a pagar, histórico de crescimento e previsão de iniciativas, como lançamentos de novos produtos ou atração de investidores.

Dessa forma, é possível fazer uma estimativa do desempenho do negócio a longo prazo. Isso permite que os gestores não só tomem decisões mais acertadas sobre expansão e novos investimentos, mas também possam prever e se preparar para possíveis riscos, como uma queda nas vendas.

💡 Saiba mais: O que é forecast de vendas e como fazer?

Como a modelagem financeira funciona?

A modelagem é como um relatório financeiro com análises e projeções mais detalhadas. Por isso, geralmente, ela é realizada por meio de planilhas com fórmulas matemáticas automatizadas ou softwares especializados.

Funciona assim:

• Histórico: reúne o antecedente financeiro do negócio, como receitas, custos, despesas operacionais e investimentos;
• Diagnóstico: com essas informações, é possível entender qual é o cenário atual e como está a saúde financeira da organização;
• Projeções: a partir daqui, são feitas suposições sobre possíveis variações de cada métrica a longo prazo e quais seriam os impactos.

Isso permite simular diferentes cenários financeiros, identificando riscos e oportunidades de acordo com as características da empresa de cada nicho de mercado.

Se as vendas caírem 10%, por exemplo, qual seria o impacto no fluxo de caixa? E se crescerem 20%? Se houver variações nas taxas de juros ou mudanças nas condições do mercado, como isso afetaria os investimentos nos próximos anos? Todas essas questões podem ser respondidas com a modelagem financeira.

💡 Saiba mais: O que é e como fazer uma projeção de vendas?

Por que a modelagem financeira é importante?

A modelagem financeira garante uma base sólida para tomar decisões estratégicas, planejar o crescimento e gerenciar riscos. Ou seja, é uma etapa essencial da gestão financeira de qualquer negócio.

E, se você ainda tem dúvidas sobre a importância desse processo, confira algumas vantagens de entender melhor o que é e como fazê-lo:

• Planejamento estratégico: facilita a previsão de fluxos de caixa, receitas e despesas futuras, permitindo a definição de metas claras e realistas;
• Ponto de equilíbrio: o cálculo também é útil para encontrar o ponto de equilíbrio da empresa, permitindo descobrir o volume mínimo de vendas necessário para não operar no vermelho;
• Previsão orçamentária: ajuda a criar um orçamento alinhado com a realidade, garantindo que o negócio tenha recursos suficientes para operar e crescer;
• Tomada de decisões: a visão clara do que pode acontecer financeiramente também torna possível tomar decisões mais embasadas sobre expansão ou investimento em novas áreas;
• Gerenciamento de riscos: ao simular cenários como queda nas vendas ou aumento nos custos, a modelagem permite ao gestor se preparar para lidar com essas situações e minimizar os impactos;
• Atração de investidores: também funciona como prova do potencial de sustentabilidade financeira do negócio, o que ajuda a atrair investidores e conseguir crédito no mercado;
• Acompanhamento de metas: ao comparar o planejamento com os resultados reais, a empresa consegue identificar desvios e fazer ajustes, mantendo-se próxima das metas planejadas.

Desafios da modelagem financeira

Como vimos, a modelagem financeira inclui muitos fatores e variáveis. Isso faz com que seja um processo complexo e que exige um conhecimento avançado em contabilidade financeira e Excel, já que pequenos erros nas fórmulas podem gerar grandes distorções nos resultados.

Além disso, as projeções dependem de suposições sobre o futuro. Ou seja, na prática, os modelos se baseiam em suposições, mas nem todos os cenários podem ser antecipados. Fatores imprevisíveis, como uma crise econômica, por exemplo, podem influenciar diretamente nos resultados reais.

Por fim, também vale lembrar que os modelos financeiros dependem de um histórico de dados preciso. Se essas informações não foram registradas corretamente ao longo do tempo, as previsões já nascem com uma base comprometida.

Por isso, se você planeja fazer uma modelagem financeira para o seu negócio, é fundamental manter um controle exato de receitas, custos, despesas e fechamento de caixa.

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Quais os principais tipos de modelos financeiros?

Existem vários tipos de modelagem financeira, cada uma cumpre uma função específica na gestão. Para te ajudar a escolher qual é o modelo ideal para cada situação, vamos conhecer alguns dos mais utilizados a seguir:

Modelo de três demonstrativos

Como o próprio nome indica, o modelo de três demonstrativos conecta as três principais demonstrações contábeis de uma empresa: a Demonstração de Resultado de Exercício (DRE), o Demonstrativo de Fluxo de Caixa (DFC) e o Balanço Patrimonial.

Essa é uma opção para ter uma visão detalhada da saúde financeira do negócio e entender como as mudanças em uma área podem afetar todo o planejamento. Uma nova dívida, por exemplo, poderia diminuir o lucro líquido (DRE), o fluxo de caixa e os ativos listados no Balanço Patrimonial.

💡 Saiba mais: O que são demonstrações contábeis e quais as obrigatórias?

Modelo de fluxo de caixa descontado

Já o modelo de fluxo de caixa descontado serve para avaliar o valor presente de uma empresa a partir dos fluxos de caixa esperados para o futuro e dos riscos associados a essa previsão.

Geralmente, esse tipo de modelagem é usada para embasar decisões de investimento, como fusões, aquisições ou negociação de venda de parte das ações do negócio.

Se esse é o modelo ideal para você, aproveite para baixar a nossa planilha de fluxo de caixa gratuita para te ajudar nessa tarefa:

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Modelo orçamentário

O modelo orçamentário ajuda a projetar receitas, despesas, investimentos e fluxos de caixa futuros de uma empresa com base nos dados históricos do negócio. Assim, é possível definir um orçamento claro e realista para um determinado período, como um ano.

Com essa previsão de recursos, a empresa pode monitorar os gastos ao longo do tempo e garantir que eles estejam alinhados ao planejamento, evitando excessos e ajudando a manter a lucratividade da operação.

💡 Saiba mais: Guia completo para fazer orçamento para loja virtual

Análise de sensibilidade

Por último, outro tipo de modelagem financeira muito comum é a de análise de sensibilidade, que ajuda a mapear possíveis desempenhos financeiros em diferentes cenários, como mudanças no nível de vendas, nos custos ou nas taxas de juros.

Nesse caso, o principal objetivo é identificar os principais riscos para o negócio. Essa análise pode ser feita tanto para medir a viabilidade de um investimento, quanto para se preparar para possíveis mudanças, minimizando o seu impacto no planejamento financeiro.

💡 Saiba mais: O que é análise SWOT e como usá-la no seu negócio?

Como fazer a modelagem financeira?

O passo a passo para fazer a modelagem financeira pode variar de acordo com as necessidades e a complexidade do modelo. Mas, no geral, é preciso ter atenção a cinco etapas básicas. Veja quais são elas:

1. Defina objetivo e modelo financeiro

O primeiro passo é sempre definir o objetivo de se fazer a modelagem. A ideia é criar uma projeção para planejar o orçamento anual? Fazer uma análise de investimento? Avaliar um projeto específico?

Ter essa resposta clara e bem definida é fundamental para saber o tipo de modelagem financeira a ser usada e quais dados serão necessários durante o processo.

2. Escolha a ferramenta que será utilizada

A próxima etapa é escolher a ferramenta que será utilizada para os cálculos e análises. Como vimos, é possível criar modelos financeiros usando o Excel, Google Sheets ou um software especializado.

Se optar pelo formato manual, garanta que a pessoa responsável por essa tarefa tenha conhecimentos aprofundados sobre as fórmulas e os cálculos necessários para as projeções.

3. Colete os dados necessários

Toda modelagem é baseada em um histórico de dados financeiros. Sendo assim, tenha atenção na hora de coletar essas informações e garanta que está trabalhando com valores corretos.

Se a empresa for nova e o objetivo for criar uma modelagem financeira para incluir no plano de negócios, também é possível usar pesquisas de mercado ou bases de dados públicas de organizações do mesmo segmento para estimar os cálculos.

4. Faça suposições realistas

Na hora de fazer suposições sobre o futuro, seja realista quanto às possibilidades. Todos gostam de ser otimistas, mas é preciso considerar também previsões pouco favoráveis, como queda nas vendas.

Toda a projeção de receitas e despesas será feita com base nos dados históricos e nas suposições planejadas nesta etapa. Portanto, garanta um estudo detalhado do mercado para ter certeza de que todas as possibilidades foram levantadas.

5. Faça diferentes testes

Por último, lembre-se de verificar as fórmulas, referências e suposições para garantir a precisão da modelagem financeira. Se possível, peça também para que outras pessoas revisem o modelo e façam testes para encontrar possíveis erros.

Um modelo financeiro incorreto pode levar a conclusões erradas por parte dos gestores, prejudicando a tomada de decisões e até mesmo a saúde financeira da organização. Por isso, não tenha medo de consultar outros profissionais e pedir ajuda, caso necessário.

Entendeu o que é modelagem financeira?

Se você é empreendedor ou administra um negócio, seja ele grande ou pequeno, físico ou virtual, é importante entender o que é modelagem financeira e como ela pode te ajudar no planejamento estratégico da empresa.

Por isso, esperamos que este artigo tenha tirado as suas principais dúvidas sobre o assunto. Mas, se tiver qualquer dificuldade durante o processo, não exite em procurar um especialista em contabilidade para te ajudar nessa tarefa.

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