Ponto de equilíbrio: o que é, tipos e como calcular?
- Ponto de equilíbrio é quando as receitas de uma empresa são suficientes para cobrir todos os seus custos;
- Atingir o ponto de equilíbrio garante que a empresa não opere no prejuízo, proporcionando segurança financeira e base para crescimento;
- Plataformas de e-commerce, como a Nuvemshop, permitem criar uma loja grátis e integrar seu negócio aos melhores sistemas de gestão financeira para calcular o ponto de equilíbrio.
Você já ouviu falar em ponto de equilíbrio? Esse é um conceito essencial para qualquer empreendedor que deseja manter as finanças do seu negócio em dia e evitar prejuízos.
Basicamente, o ponto de equilíbrio, ou break-even point, é o momento em que as receitas igualam os custos do negócio, ou seja, a partir desse ponto, qualquer venda adicional representa lucro.
Entender como calcular e monitorar o ponto de equilíbrio pode ser a chave para garantir a sustentabilidade e o crescimento da sua empresa. Quer saber como fazer isso? Então, continue a leitura e aprenda a fórmula para calcular o ponto de equilíbrio da sua loja virtual! 🚀
O que é ponto de equilíbrio?
Ponto de equilíbrio, também conhecido como break-even point, é um termo financeiro que indica o momento em que as receitas de uma empresa igualam seus custos totais, resultando em lucro zero.
A expressão “break-even” significa “empatar” ou “equilibrar”, referindo-se ao ponto em que a empresa não tem lucro nem prejuízo.
Em outras palavras, é o momento em que as vendas geram receita suficiente para cobrir tanto os custos fixos quanto os variáveis. A partir desse ponto, qualquer venda adicional aumenta a lucratividade da empresa.
Para a gestão empresarial, o break-even point é crucial, uma vez que ajuda a identificar o volume mínimo de vendas necessário para cobrir os custos operacionais.
Portanto, compreender esse conceito permite aos gestores planejar estratégias financeiras, otimizar recursos e tomar decisões informadas para garantir a sustentabilidade e o crescimento do negócio.
💡 Saiba mais: O que é estrutura de custos e como planejar uma?
Quais são os tipos de ponto de equilíbrio?
Existem três principais tipos de ponto de equilíbrio: contábil, financeiro e econômico. Cada um oferece uma perspectiva diferente sobre a saúde financeira da empresa, ajudando os gestores a tomar decisões informadas. Confira cada um abaixo:
Ponto de equilíbrio contábil
O ponto de equilíbrio contábil é o mais utilizado pelas empresas por sua simplicidade. Ele é calculado dividindo-se os custos e despesas fixas pela margem de contribuição.
Vale mencionar que a margem de contribuição é a diferença entre o preço de venda do produto e os custos variáveis de produção, como matéria-prima e comissão de vendedores, sendo expressa por porcentagem.
Fórmula de ponto de equilíbrio contábil
A fórmula básica para fazer esse cálculo é:
Ponto de equilíbrio contábil = custos e despesas fixas ÷ margem de contribuição
Dito isso, se pegarmos o exemplo de uma loja de produtos de beleza que tem R$ 15 mil em gastos fixos mensais com aluguel, salários e ações de marketing e possui uma margem de contribuição de 50%, teremos:
Ponto de equilíbrio contábil = R$ 15 mil ÷ 0,50 = R$ 30 mil
Logo, será necessário vender ao menos R$ 30 mil por mês para cobrir todos os custos fixos da empresa, como aluguel, salários e despesas administrativas, e é fundamental para entender quando a empresa começará a lucrar.
💡 Saiba mais: O que é contabilidade financeira e como fazer?
Ponto de equilíbrio financeiro
O ponto de equilíbrio financeiro é semelhante ao contábil, mas exclui despesas não desembolsáveis, como a depreciação dos ativos — redução gradual do valor de um bem ao longo do tempo devido a desgaste, obsolescência ou uso contínuo, como acontece com um veículo, por exemplo.
Embora a depreciação represente a perda de valor dos ativos, ela não envolve uma saída de caixa real no dia a dia das operações, por isso ela não é contabilizada.
Fórmula de ponto de equilíbrio financeiro
Para calcular esse indicador, use a seguinte fórmula:
Ponto de equilíbrio financeiro = (custos e despesas fixas – depreciação) ÷ margem de contribuição
Como exemplo, vamos supor que uma loja de roupas tenha um custo fixo de R$ 20 mil com aluguel, custo com funcionários, entre outras despesas. E, que de depreciação, ela gaste R$ 1 mil por mês com manutenção e desgaste de aparelhos. Se a sua margem de contribuição for de 40%, teremos:
Ponto de equilíbrio financeiro = (R$ 20 mil – R$ 1 mil) ÷ 0,40 = R$ 19 mil / 0,40 = R$ 47,5 mil
Ou seja, a loja precisaria faturar R$ 47,5 mil em vendas por mês para cobrir seus custos e não ter prejuízo.
Assim, esse indicador ajuda a entender se o negócio pode manter suas operações sem problemas financeiros, focando apenas nos gastos que realmente afetam o fluxo de caixa.
💡 Saiba mais: Como fazer o controle financeiro empresarial?
Ponto de equilíbrio econômico
O ponto de equilíbrio econômico vai além do contábil e financeiro ao incluir um conceito novo, o custo de oportunidade.
O custo de oportunidade representa o retorno que poderia ser obtido se os recursos fossem investidos em outra oportunidade, como um fundo de investimento.
Em termos simples, quando você decide usar seus recursos (tempo, dinheiro, esforço) em uma alternativa, você abre mão dos benefícios que a outra opção poderia oferecer.
Por exemplo, se uma empresa decide investir em novos equipamentos em vez de aplicar esse dinheiro em um fundo que renderia 5% ao ano, o custo de oportunidade é o lucro que ela deixou de obter com o fundo.
Fórmula de ponto de equilíbrio econômico
Para fazer esse cálculo, é necessário usar a fórmula:
Ponto de equilíbrio econômico = (custos e despesas fixas + custo de oportunidade) ÷ margem de contribuição
No caso de uma loja de eletrônicos online, por exemplo, se considerarmos custos fixos de R$ 40 mil, R$ 7 mil de custos de oportunidade (investimento em uma aplicação financeira ou outro negócio) e uma margem de contribuição de 35% (descontando das vendas comissões, frete, e impostos), teríamos:
Ponto de equilíbrio econômico = (R$ 40 mil + R$ 7 mil) ÷ 0,35 = R$ 47 mil / 0,35 = R$134.286
Dito isso, esse cálculo é crucial para entender o valor total necessário para que a empresa não só cubra seus custos, mas também ofereça um retorno comparável ao que seria obtido em outras oportunidades de investimento.
Ele ajuda a garantir que o capital aplicado no negócio esteja sendo utilizado da maneira mais eficiente possível.
💡 Saiba mais: Quais são os principais indicadores financeiros da empresa?
Você notou que, para calcular o ponto de equilíbrio, independentemente do tipo, é necessário ter na ponta do lápis todas as despesas do seu negócio? E, para fazer esse controle, nada melhor do que uma planilha de fluxo de caixa. Baixe gratuitamente o nosso modelo:
Qual a importância na gestão do negócio?
Como você viu até aqui, o ponto de equilíbrio é uma ferramenta essencial que fornece dados precisos para uma gestão financeira eficiente. Por meio dela, você consegue garantir a sustentabilidade e a lucratividade do seu negócio ao longo do tempo.
Confira, a seguir, algumas razões pelas quais monitorar o ponto de equilíbrio é fundamental na gestão de qualquer empresa, inclusive do seu e-commerce:
Avaliação da viabilidade financeira
Conhecer o ponto de equilíbrio permite que a empresa determine se é financeiramente viável manter as suas portas abertas ou, no caso de uma loja online, o site no ar.
Isso porque, ao identificar o volume mínimo de vendas necessário para cobrir os custos operacionais, os gestores podem avaliar se o negócio tem chances de sobreviver no mercado atual.
Isso é crucial para startups e empresas em fase de crescimento, porque ajuda a evitar investimentos em projetos que não gerarão lucro suficiente para sustentar suas operações a longo prazo.
Além disso, essa avaliação ajuda a definir expectativas realistas para os investidores e stakeholders, proporcionando uma visão clara sobre quando a empresa começará a gerar lucros.
💡 Saiba mais: Como melhorar a gestão financeira com a contabilidade de custos?
Planejamento e controle
Com base no ponto de equilíbrio, os gestores podem definir metas de vendas, planejar campanhas de marketing e ajustar a produção para garantir que os custos sejam cobertos e o lucro seja alcançado. Isso permite uma gestão mais proativa e focada em resultados.
A capacidade de planejar e controlar os custos de maneira eficaz também ajuda a identificar áreas de desperdício e oportunidades para melhorar a eficiência operacional.
Portanto, ao monitorar de perto as margens de contribuição e os custos fixos, a empresa pode implementar mudanças que levam ao aumento da competitividade e da rentabilidade no mercado.
💡 Saiba mais: O que é planejamento operacional e como fazer?
Tomada de decisões mais informada
Com o ponto de equilíbrio claramente definido, os líderes das áreas podem tomar decisões baseadas em dados sobre expansões, cortes de custos e novos investimentos.
Esse indicador fornece uma base sólida para avaliar o impacto financeiro de diferentes opções estratégicas, permitindo uma gestão de risco mais eficiente e decisões baseadas em informações concretas e verdadeiras.
Tomar decisões informadas é essencial para a sustentabilidade a longo prazo, já que isso ajuda a empresa a não fazer escolhas impulsivamente, comprometendo a sua saúde financeira.
Isso é especialmente importante em momentos de incerteza econômica, em que uma análise detalhada do ponto de equilíbrio pode fazer a diferença entre ter um e-commerce de sucesso e fracassar no caminho.
💡 Saiba mais: Quais as principais métricas de vendas para acompanhar?
Monitoramento constante
A grosso modo, podemos dizer que o ponto de equilíbrio serve como um parâmetro para monitorar a sustentabilidade das operações da empresa.
Isto é, ele indica se as receitas atuais são suficientes para cobrir os custos do seu funcionamento, ajudando a identificar rapidamente qualquer desvio que possa levar a prejuízos. Isso permite uma resposta ágil e eficaz a problemas financeiros antes que eles se tornem críticos.
Ao entender onde estão os pontos críticos, os gestores podem implementar melhorias contínuas, otimizar processos e assegurar que a empresa opere de forma sustentável e lucrativa.
Caso você queira saber como fazer o acompanhamento e a gestão de indicadores do seu e-commerce, não deixe de conferir o material completo e gratuito abaixo:
Redução de riscos
Seguindo com a lista de benefícios que o ponto de equilíbrio traz para a empresa, precisamos mencionar a redução dos riscos associados a decisões financeiras e operacionais.
Ao saber exatamente quanto precisam vender para evitar prejuízos, os gestores podem planejar suas estratégias de forma mais segura e previsível. Isso ajuda a minimizar o impacto de flutuações de mercado e outras incertezas econômicas.
A redução de riscos também melhora a confiança dos investidores e credores, facilitando a obtenção de financiamento e investimentos.
Desse modo, podemos dizer que empresas que demonstram um bom controle sobre seus pontos de equilíbrio são vistas como mais estáveis e confiáveis, o que pode abrir portas para novas oportunidades de crescimento e expansão.
💡 Saiba mais: Como expandir um negócio?
Atração de investidores
Seguindo a mesma ideia do tópico anterior, investidores buscam empresas que apresentam uma gestão financeira prudente e eficaz. Ter esse conhecimento ajuda a convencer potenciais investidores de que o negócio é uma aposta segura, aumentando a confiança e a probabilidade de atração de capital para expansão e desenvolvimento.
📹 Veja também: Como fazer a gestão financeira do seu negócio: 5 dicas essenciais
Estratégias de preços e custos
Para finalizar, o ponto de equilíbrio ajuda na definição estratégias de precificação e identificação de áreas onde os custos podem ser reduzidos.
Conhecendo a margem de contribuição necessária para cobrir os custos, a empresa pode ajustar seus preços para maximizar a competitividade sem sacrificar a lucratividade. Isso é vital para manter uma posição forte no mercado.
Além disso, entender os custos fixos e variáveis permite que a empresa faça ajustes estratégicos levando à redução de custos e melhorando a sua margem de contribuição durante o pricing.
Isso pode incluir renegociar contratos com fornecedores, otimizar processos de produção e implementar tecnologias que aumentem a eficiência, resultando em um negócio mais rentável e sustentável.
📹 Veja também: Precificação de produtos: faça de forma inteligente e lucre muito mais
📈 Confira a planilha: Planilha de precificação de produto
Como calcular o ponto de equilíbrio na sua empresa?
Calcular o ponto de equilíbrio é mais simples do que parece e pode trazer grandes benefícios para a gestão financeira do seu negócio.
Ao saber exatamente quanto é necessário vender para cobrir todos os custos fixos e variáveis, você pode planejar melhor suas estratégias de vendas e controlar suas despesas de forma mais eficiente.
Além disso, conhecer esse indicador ajuda a identificar se o seu negócio está no caminho certo ou se precisa de ajustes para melhorar sua rentabilidade.
No início da leitura, mostramos as principais fórmulas para calcular o ponto de equilíbrio contábil, financeiro e econômico. Agora, vamos nos aprofundar um pouco mais, confira:
1. Identifique os custos fixos
Os custos fixos são aqueles que não variam com o volume de produção ou vendas, como aluguel, salários, seguros e despesas administrativas. Esses custos permanecem constantes independentemente de quantos produtos ou serviços você vende em um período.
Um exemplo: imagine que você abriu uma pequena empresa que vende chocolates, bombons e trufas artesanais. Seus custos fixos mensais incluem aluguel (R$ 2.000), salários dos funcionários (R$ 5.000) e despesas administrativas (R$ 1.000). Somando tudo, você tem um total de R$ 8.000 em custos fixos mensais.
💡 Saiba mais: Quanto custa um funcionário para a empresa?
2. Calcule os custos variáveis
Os custos variáveis são aqueles que mudam diretamente com o nível de produção ou vendas, como matéria-prima, comissões de vendas, custos de produção e despesas de envio. Ou seja, esses custos são diretamente proporcionais à quantidade de bens ou serviços produzidos.
Seguindo o exemplo que demos no tópico anterior: suponha que cada barra de chocolate que você produz custa R$ 5 em matéria-prima e embalagem. Somado a isso, você paga uma comissão de R$ 2 por barra vendida. Desse modo, o custo variável por unidade é R$ 7.
3. Determine a margem de contribuição
A margem de contribuição é calculada subtraindo os custos variáveis do preço de venda do produto ou serviço. A fórmula é:
Margem de contribuição = preço de venda – custos variáveis
Ela representa a quantidade de receita disponível para cobrir os custos fixos e, depois disso, gerar lucro.
No exemplo, se você vende cada barra de chocolate por R$ 15, a margem de contribuição é calculada subtraindo os custos variáveis do preço de venda, deste modo:
Margem de contribuição = R$ 15 – R$ 7
Margem de contribuição = R$ 8
4. Use a fórmula do ponto de equilíbrio
Por fim, use a fórmula básica de ponto de equilíbrio, que é:
Ponto de equilíbrio contábil = custos e despesas fixas ÷ margem de contribuição
Com base nos valores do exemplo, dividindo os custos fixos (R$ 8.000) pela margem de contribuição (R$ 8), descobrimos que a empresa precisa vender mil barras de chocolate por mês para não ter prejuízos. Acompanhe:
Ponto de equilíbrio contábil = R$ 8.000 ÷ R$ 8 = 1.000 unidades
Com essa informação em mãos, é mais fácil planejar as vendas e as estratégias de marketing para garantir o sucesso do negócio.
5. Adote uma ferramenta de gestão financeira
Como você viu, a precisão das informações é crucial para que o cálculo de ponto de equilíbrio seja feito corretamente. Mas, sabemos que tarefas manuais são passíveis de erros humanos, e isso pode comprometer todo o planejamento contábil que você fez.
Por isso, automatizar o cálculo do ponto de equilíbrio garante a veracidade dos dados, economiza tempo e permite que os gestores se concentrem em decisões mais estratégicas em vez de fazerem cálculos manuais.
Ferramentas como planilhas do Excel ou Google Sheets, software de contabilidade e sistema de gestão financeira podem ser excelentes aliados.
Esse tipo de tecnologia pode ser integrada a outros sistemas de negócios, como CRM (Gestão do Relacionamento com o Cliente), ERPs (Sistema de Gestão Integrado) e e-commerces. Isso permite que as empresas compartilhem informações entre diferentes departamentos, o que pode melhorar a eficiência e a produtividade de um negócio.
Alguns dos melhores sistemas de gestão financeira do mercado são:
Caso você tenha um e-commerce na Nuvemshop, consegue facilmente integrar a sua loja virtual a uma dessas ferramentas e coletar dados precisos em tempo real para acertar em cheio no cálculo do ponto de equilíbrio!
Aprendeu tudo sobre ponto de equilíbrio?
Viu como saber calcular o ponto de equilíbrio é essencial para garantir a sustentabilidade e o sucesso do negócio?
Para quem tem uma loja virtual, esse conhecimento se torna ainda mais importante, porque permite que o empreendedor planeje suas estratégias de vendas e marketing com precisão, evitando prejuízos e garantindo que todos os custos operacionais sejam cobertos.
Por isso, utilizar ferramentas adequadas para a gestão financeira automatiza esses cálculos e proporciona uma visão clara do negócio, facilitando o crescimento e a competitividade no mercado digital.
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