O que é relatório financeiro? 5 principais tipos

Relatório financeiro é um documento que aponta a situação financeira de uma empresa ao longo de um período predeterminado. Seu objetivo é detalhar receitas, despesas e lucro, fornecendo informações importantes para analisar a saúde financeira de um negócio.

Os relatórios financeiros são essenciais para a tomada de decisão estratégica dentro das empresas. Eles reúnem informações importantes sobre a saúde financeira e, a partir disso, ajudam a direcionar decisões sobre cortes de custo ou investimentos com mais embasamento.

Há diferentes tipos de relatórios financeiros, cada um deles com uma função específica. No entanto, todos contribuem para que a empresa entenda o cenário no qual se encontra, evite prejuízos e garanta que os gestores consigam planejar as finanças com mais segurança.

Dito isso, continue a leitura para entender o que é o relatório financeiro, qual é a sua importância, além de conferir os tipos mais usados e aprender como montar um. Vamos lá?

O que é um relatório financeiro?

O relatório financeiro é um documento que mostra a saúde financeira da empresa durante um determinado período. Nele, há um levantamento detalhado sobre receitas, despesas, lucros e perdas, o que ajuda a demonstrar como andam as finanças empresariais.

Dessa forma, ele é uma importante referência para entender se a empresa está no caminho do crescimento sustentável ou se há pontos que precisam ser ajustados.

Qual a importância do relatório financeiro?

O relatório financeiro tem o objetivo de demonstrar, de maneira clara, como andam as movimentações financeiras de um negócio. Assim, os gestores podem avaliar como estão os gastos de cada área e tomar decisões acertadas.

Algumas das informações que podem fazer parte do documento são:

• Receita (bruta e líquida);
• Custos (fixos e variáveis);
• Lucro (bruto e líquido);
• Despesas.

Ele também favorece o planejamento financeiro, visto que ajuda as equipes a antecipar os cenários e se preparar tanto para momentos de oportunidade quanto para os de crise.

Além do uso interno, também é utilizado para consulta de bancos e investidores com a finalidade de avaliar a situação do fluxo de caixa e definir se é seguro investir dinheiro no negócio.

Isso porque o material organiza as informações e traz o entendimento necessário para justificar a viabilidade ou não de investimentos.

💡 Saiba mais: Como fazer o controle financeiro empresarial?

Quais são os tipos de relatórios financeiros?

Existem diversos tipos de relatórios financeiros, sendo cada um deles responsável por demonstrar questões específicas voltadas às finanças de uma empresa. Os principais formatos são:

• Demonstração do Resultado do Exercício (DRE);
• Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC);
• Relatório de contas a pagar e a receber;
• Planejamento orçamentário;
• Balanço Patrimonial (BP).

A seguir, conheça mais detalhadamente as funções de cada um:

Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)

A DRE é um documento obrigatório para todas as empresas, exceto as que se enquadram no MEI. O seu intuito é verificar se a organização está tendo lucro ou prejuízo e avaliar o seu desempenho operacional, sem necessariamente se preocupar com o fluxo de caixa.

Ou seja, o seu objetivo é a análise geral de resultados e o entendimento do quão eficiente é a operação.

Ainda que sua declaração deva acontecer anualmente, muitas empresas utilizam a DRE como apoio para avaliar as finanças mensal, trimestral ou semestralmente.

Para auxiliar a construção das suas demonstrações financeiras, disponibilizamos a você um modelo de DRE gratuito:

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Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC)

A DFC é um relatório não obrigatório, que se relaciona com a contabilidade da empresa e o fluxo de caixa.

Ele mostra todas as entradas e saídas que aconteceram durante um certo período e ajuda a entender a liquidez do negócio, evitar prejuízos financeiros e facilitar a prestação de contas.

Dessa forma, é possível avaliar se há geração de dinheiro suficiente para manutenção de suas atividades e arcar com as obrigações.

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Relatório de contas a pagar e a receber

Um dos relatórios financeiros mais comuns é o de contas a pagar e a receber, que basicamente, detalha quais são as obrigações financeiras e os valores que a empresa deve receber.

Embora pareça simples, demanda organização e atualização constante da equipe responsável, já que possui informações como:

• Datas de vencimento;
• Valores;
• Identificação de quem irá receber ou pagar as somas;
• A qual centro de custo ou projeto pertence;
• As condições de pagamento ou recebimento.

Portanto, ele auxilia a empresa a não perder o controle dos compromissos e recebíveis, sendo parte essencial do controle financeiro de uma empresa.

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💡 Saiba mais: O que é payback e como calculá-lo?

Planejamento orçamentário

O planejamento orçamentário dá visibilidade sobre receitas e despesas previstas, a fim de entender o quanto do orçamento está comprometido e projetar custos, investimentos, lucro e também riscos financeiros.

Feito normalmente a cada seis meses ou um ano, serve como ferramenta para orientar e garantir que não haja surpresas futuras nas finanças empresariais.

Balanço patrimonial (BP)

O balanço patrimonial, assim como a DRE, também é obrigatório e lista a situação financeira da empresa, considerando:

• Seus ativos (o que a empresa possui ou tem a receber, bens e direitos);
• Os passivos (obrigações da empresa com terceiros, como dívidas);
• E o patrimônio líquido (diferença entre ativos e passivos).

Normalmente, é elaborado por contadores, devido à complexidade envolvida, com sua apuração feita após o ano-calendário, ou seja, avaliando o período de janeiro a dezembro de cada ano.

Exemplo de relatório financeiro

Para exemplificar como as informações podem ser apresentadas em um relatório financeiro, trouxemos o exemplo de uma empresa de capital aberto, ou seja, que participa da bolsa de valores e presta contas de suas finanças publicamente.

Confira a DRE da C&A para o último trimestre de 2023:

Nela, é possível avaliar informações muito importantes para o mercado financeiro e seus investidores, como receita líquida, lucro bruto e líquido, além do EBITDA — um indicador financeiro que mostra o lucro operacional de uma empresa sem descontar juros, impostos, depreciação e amortização.

💡 Saiba mais: O que são juros simples e composto, qual a diferença e como calcular?

Como fazer um relatório financeiro?

Construir um relatório financeiro pode ser desafiador, caso a empresa não tenha mapeado alguns processos antes da elaboração. Uma vez que o documento envolve muitos dados e exige precisão e clareza, é imprescindível seguir algumas dicas para obter sucesso. São elas:

Tenha objetivos claros

Antes de mais nada, é necessário entender o que se deseja levantar e os motivos. Isso ajudará a direcionar os esforços para elaborar o melhor formato, de acordo com a complexidade da demanda. Assim, a empresa ganha agilidade e eficiência na geração e avaliação dos dados.

Exemplificando, imagine um e-commerce que tem a meta de aumentar sua margem de lucro em 10% para o trimestre seguinte. Para que isso aconteça, o relatório financeiro deverá levantar custos operacionais, com frete e marketing, buscando entender onde há espaço para otimização de recursos.

Organize as informações

É fundamental que os dados sejam mantidos e atualizados de forma centralizada e padronizada. Isso facilita o acesso às informações e permite avaliar receitas, despesas e investimentos mais facilmente, evitando erros que podem impactar na análise.

Escolha o tipo certo

Conforme citado anteriormente, existe um relatório financeiro para cada finalidade que a empresa busca. Logo, estude e avalie qual é o melhor para cada momento do negócio, de acordo com os objetivos predefinidos.

Simplifique a análise

Defina o que for relevante e evite levantar informações desnecessárias, que só tornarão a avaliação mais demorada e complexa. A clareza deve ser uma das prioridades na elaboração dos documentos, que precisam ser diretos e práticos.

Automatize o que for necessário

Usar ferramentas de automação simplifica a geração dos relatórios, tornando o processo mais preciso e produtivo, além de minimizar erros.

Quem tem uma loja virtual na Nuvemshop, por exemplo, pode integrar suas operações a mais de 20 aplicativos de gestão empresarial, o que facilita muito o trabalho no dia a dia e traz diversos benefícios, como agilidade e autonomia para realização de tarefas estratégicas.

Atualize com frequência

É muito importante que os dados sejam recentes e estejam atualizados, garantindo que a tomada de decisão seja coerente e eficaz. Para isso, capacite a equipe e monitore os processos, visando a solidez das informações.

Tudo pronto para elaborar o seu relatório financeiro?

Os relatórios financeiros são documentos muito importantes para a avaliação das finanças de uma empresa. Com eles, é possível comparar as receitas e despesas, repensar custos e entender os rumos que a companhia está tomando.

Mas, para se ter uma boa análise é importante ter clareza sobre o que se deseja mapear, além de escolher o tipo certo para a finalidade.

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