O que é solvência e qual a diferença para liquidez? [fórmula]

O índice de solvência geral mostra se a empresa consegue pagar todas suas dívidas com seus ativos. Para calcular, é preciso dividir o total de ativos pelo total de passivos. Então, se o número for maior que um, significa que a empresa está em uma boa situação financeira, com mais ativos do que dívidas.

Se você é empreendedor, entende a importância de garantir a saúde financeira da sua empresa, certo? Nesse sentido, um dos fatores que não podem faltar na análise das finanças é o índice de solvência geral.

Ele permite compreender a capacidade da empresa de cumprir com suas obrigações financeiras a longo prazo. Assim, fica mais fácil tomar decisões para o crescimento saudável do negócio.

Então, se quer saber o que é índice de solvência geral, qual a fórmula para calcular e o que cada resultado representa, é só seguir a leitura do artigo. Vamos lá? 📈

O que é o índice de solvência geral?

Índice de solvência geral é um indicador financeiro que mostra o grau de capacidade que uma empresa tem de pagar suas dívidas de curto e longo prazo. Ou seja, ele é usado para medir a chance que um negócio tem de honrar suas obrigações financeiras.

O índice de solvência compara os ativos totais de uma empresa — tanto os ativos circulantes (como caixa, estoques, e contas a receber) quanto os não circulantes (como imóveis, maquinário e investimentos de longo prazo) — com os passivos totais, que são todas as obrigações e dívidas do negócio, sejam de curto prazo (passivos circulantes) ou longo prazo (passivos não circulantes).

Sendo assim, o índice de solvência geral oferece uma visão abrangente da sustentabilidade financeira da empresa para guiar gestores em suas decisões. Também é um índice importante para investidores, credores e bancos, já que informa sobre o crescimento do negócio e sobre possíveis riscos de inadimplência.

💡Saiba mais: O que é contabilidade financeira, funcionamento e como fazer

Fórmula para calcular o índice de solvência geral

A fórmula utilizada para realizar o cálculo do índice de solvência geral de uma empresa é:

Índice de solvência geral = Ativos totais / Passivos totais

Na qual ativos totais é a soma dos ativos circulantes e não circulantes:

• Ativos circulantes: são aqueles que a empresa espera converter ou consumir no curto prazo, como caixa e estoque e contas a receber;
• Ativos não circulantes: são os ativos de longo prazo, como imóveis, equipamentos e patentes.

E o passivos totais é a soma dos passivos circulantes e não circulantes:

• Passivos circulantes: são dívidas de curto prazo, como contas a pagar;
• Passivos não circulantes: são as obrigações financeiras de longo prazo, como empréstimos e financiamentos.

💡Saiba mais: Como conseguir um empréstimo para abrir uma empresa?

Qual a diferença entre liquidez e solvência?

Solvência e liquidez são indicadores essenciais para a avaliação da saúde financeira dos negócios. A principal diferença entre os índices está no prazo que cada um deles considera.

O índice de liquidez deve ser calculado quando a intenção é saber a capacidade da empresa de arcar com compromissos financeiros no curto prazo. A liquidez mostra se uma companhia consegue honrar suas dívidas e despesas e operar sem riscos financeiros.

Já o índice de solvência, como vimos, mostra a capacidade da empresa arcar com suas dívidas e de se manter ativa e saudável financeiramente ao longo do tempo.

Ambos índices são fundamentais para uma análise aprofundada da saúde financeira de uma empresa, acompanhar esses indicadores auxilia na tomada de decisões e garante o crescimento do negócio.

💡Saiba mais: O que é gestão financeira e como fazer?

Como interpretar o índice de solvência geral?

O resultado do índice de solvência geral tem significados diferentes e pode impactar o seu negócio de formas distintas. Confira, a seguir, o que cada resultado representa:

Índice de solvência geral neutro

O índice de solvência igual a um é considerado neutro, ou seja, indica que a empresa tem equilíbrio entre seus ativos e passivos. Aqui, a empresa consegue cumprir com suas obrigações financeiras de longo prazo, sem excesso ou falta significativa de recursos.

Entretanto, o índice igual a um não oferece margem de segurança. Assim, qualquer variação nas condições financeiras da empresa pode afetar rapidamente sua capacidade de arcar com obrigações. Ou seja, podemos dizer que o índice um é um sinal que a empresa está no limite da capacidade financeira.

Para as partes interessadas, este índice de solvência mostra que a empresa está conseguindo manter um equilíbrio financeiro, mas não oferece segurança e, dependendo da situação, pode não ser suficiente.

Índice de solvência geral indicativo positivo

Quando o índice de solvência geral tem resultado maior que um, ele é considerado positivo e sugere que a situação financeira da empresa é saudável.

Ou seja, indica que o negócio tem maior capacidade para cobrir suas dívidas a longo prazo e que sua saúde financeira se encontra em bom estado.

Para bancos e investidores, o índice de solvência alto é visto de forma positiva e mostra que é seguro fazer negócio com a empresa, já que ela demonstra capacidade de honrar com as dívidas.

Índice de solvência geral situação ruim

O índice de solvência menor que um é considerado um alerta para o negócio, já que significa que seus ativos não são suficientes para cobrir todas as suas obrigações financeiras a longo prazo.

Quando o índice de solvência está baixo, a empresa se encontra em uma situação fraca e pode ter dificuldade de pagar dívidas, atrasar pagamentos e até mesmo declarar a falência. Assim, a obtenção de novos empréstimos, investimentos e financiamentos se torna quase impossível.

Em uma situação com esta a empresa deve reduzir custos, melhorar a eficiência operacional e considerar a venda de ativos para então partir para negociações com credores e busca por novos investidores.

💡Saiba mais: Como conseguir investimento para seu negócio?

Qual o impacto do índice de solvência geral?

Calcular o índice de solvência geral é importante tanto para a gestão interna da empresa quanto para as partes interessadas. Confira algumas áreas em que o índice de solvência geral é importante:

Decisões gerenciais

O índice de solvência geral oferece aos gestores uma visão ampla da situação financeira da empresa.

Assim, é possível planejar estratégias mais eficazes, fazer ajustes nas operações, contratar softwares e ainda garantir a saúde financeira do negócio.

Prevenção de falência

Outro ponto importante do índice de solvência geral é a prevenção de falência, já que com o índice, as empresas podem identificar facilmente alertar sobre sua situação financeira a longo prazo.

Dessa forma, é possível que a tomada de decisões seja baseada previamente, evitando erros críticos que podem levar à falência.

Confiança dos bancos

Instituições financeiras analisam o índice de solvência geral das empresas antes de liberar crédito.

Ao ter um índice sólido, as empresas mostram que conseguem lidar com suas dívidas, o que é fundamental para os bancos liberarem empréstimos, por exemplo.

Negociações com credores

Para negociar com credores e conseguir boas condições de negociação é necessário ter um bom índice de solvência geral.

Isso porque, para negociar, os credores precisam ter certeza que a empresa tem condições financeiras para cumprir suas obrigações financeiras.

Participação em licitações

Empresas com bom índice de solvência são vistas como mais confiáveis e capazes de cumprir com compromissos financeiros a longo prazo.

Assim, em processos de contratos e licitações, o índice de solvência se torna um critério importante e pode ser decisivo para vencer licitações.

💡 Saiba mais: Como melhorar a gestão financeira com a contabilidade de custos?

Tudo certo sobre índice de solvência geral?

Esperamos que este artigo tenha esclarecido as suas dúvidas sobre índice de solvência geral e como calcular o do seu negócio. Lembre-se que saber a situação financeira da sua empresa é fundamental para garantir o crescimento saudável, firmar parcerias e evitar falência.

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